Programa de Especialización y Actualización Tributaria

OBJETIVO

Conocer la aplicación de las nuevas normas contables-financieras NIC-NIIF y normas tributarias, con el fin de realizar un correcto análisis de las reformas tributaria 2018, de los impuestos diferidos y su tratamiento en el formulario 101 de Impuesto a la Renta, el análisis de la conciliación tributaria, y del impacto fiscal en la distribución de los dividendos a los accionistas de la empresa.

Dirigido a:   Contralores,  Auditores,  Contadores, Financieros, Economistas, Estudiantes y afines.

  • Fechas GUAYAQUIL:    

    Sábado 14 de Julio – 08H30 – 18H30
    Sábado 21  de Julio – 08H30 a 18H30 y

    Domingo  22 de Julio – 08H30 – 13H30

  • Fechas QUITO:    

    Viernes 27 de Julio – 08H30 – 18H30
    Sábado 28  de Julio – 08H30 a 18H30 y

    Domingo  29 de Julio – 08H30 – 13H30

  • 25 Horas Presenciales – 10 Horas Virtuales (Plataforma de IEGRIDE)

  • Duración: 35 Horas Académicas

CONTENIDO

I. Análisis de las Nuevas Normas Contables-Financieras 2018

NIIF 15. Ingresos procedentes de contratos con clientes.

Fecha de entrada en vigor y transición a partir de 1 de enero de 2018.

Los cinco pasos. Visión general del nuevo modelo de ingresos tributarios

Costos relativos a un contrato

Aspectos a considerar en diferentes tipos de empresas.

Incidencia tributaria de la aplicación de la NIIF 15.

NIIF 9. Instrumentos financieros

Fecha de entrada en vigor y transición a partir de 1 de enero de 2018.

Clasificación y valoración y de activos y pasivos financieros.

Deterioro

Aspectos a considerar en empresas no financieras.

Incidencia tributaria de la aplicación de la NIIF 9.

NIIF 16. Arrendamientos

Fecha de entrada en vigor y transición a partir de 1 de enero de 2019.

¿Cómo van a cambiar los arrendamientos?

Tratamiento contable y financiero desde el enfoque del arrendador y del arrendatario.

Desarrollo de ejercicios prácticos

 

II. Análisis de la Nueva Reforma Tributaria 2018

Incentivo tributario por la exoneración del Impuesto a la Renta en la fusión de   entidades  del sector   financiero popular y solidario.

Incentivo tributario por la exoneración del Impuesto a la Renta para microempresas

Condiciones para ser considerado una Mi PYME. (Micro, pequeña y mediana empresa)

Delimitación del gasto a las provisiones por desahucio y pensiones jubilares patronales

Delimitación a los gastos personales

Deducciones adicionales por bienes y servicios adquiridos a microempresas.

Nuevos obligados a llevar contabilidad

Nuevas tarifas del Impuesto a la Renta dependiendo de la estructura societaria de la  empresa.

Rebaja de la tarifa de Impuesto a la Renta para microempresas y Exportadores habituales.

 

III. Los impuestos diferidos y su tratamiento en el formulario 101

Objetivo, alcance y definiciones

Reconocimiento de activos y pasivos por impuestos corrientes

Reconocimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos

Diferencias temporarias deducibles

Diferencias temporarias imponibles

NIC-NIIF y Reglas Fiscales.

Aplicación de los Impuestos Diferidos y los casos aceptados en el Ecuador

Valor Neto de Realización de Inventarios

Pérdidas esperadas en contratos de construcción

Depreciación del costo por desmantelamiento

Deterioro de Propiedades, Planta y Equipo

Provisiones y Contingencias no tratadas en la normativa tributaria

Medición de Activos No Corrientes mantenidos para la venta

Medición de Activos Biológicos

Amortización de Pérdidas Tributarias

Créditos Tributarios No Utilizados.

Amortización de intangibles.

Declaración de las diferencias temporarias (impuestos diferidos) en el formulario 101

Desarrollo de ejercicios prácticos

 

IV. Conciliación Tributaria

Ingresos de Fuente Ecuatoriana

Identificación de los ingresos exentos

Delimitación de los gastos deducibles y validación del hecho económico.

Gastos de gestión

Gastos de viaje

Gastos de Publicidad

Provisión de créditos incobrables

Depreciación de activos

Amortización de inversiones

Deducciones por pagos al exterior

Subcapitalización

Incremento neto de empleos

Beneficios e incentivos tributarios

Reinversión de utilidades

Estudio de caso

 

V. Tratamiento tributario de los Dividendos

El criterio de Renta Global

Los Ingresos por Dividendos y Utilidades calculados después del pago del Impuesto a la Renta en el Ecuador.

Análisis de la Doble Imposición Económica por concepto de Dividendos.

Normas para el Tratamiento tributario en la distribución de Dividendos

Sujetos de retención del Impuesto a la Renta por Dividendos

Formas de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta por parte de la Empresa quien distribuye los Dividendos.

Crédito tributario por utilidades, dividendos o beneficios distribuidos a Personas Naturales residentes en el Ecuador

Crédito tributario para el Beneficiario Efectivo por impuestos pagados

Crédito tributario para el Beneficiario Efectivo por retenciones de dividendos

Cálculo del impuesto atribuible al Dividendo gravado cuando existe reducción de la tarifa de Impuesto a la Renta por Reinversión de Utilidades.

Límites al crédito tributario para Personas Naturales residentes a quienes se les distribuye dividendos de varias sociedades.

Información tributaria al beneficiario del Dividendo

Estudio de caso

 

INSTRUCTOR

MSc. Marlon Manya Orellana

Economista – Escuela Superior Politécnica del Litoral – ESPOL

MSc.  Relaciones Internacionales

Universidad Internacional de Andalucía

MSc.  Hacienda Pública y Administración Financiera

Instituto de Estudios Fiscales IEF Madrid España.

Ex Jefe de Planificación y Control de Gestión SRI.

Ex Director de Gestión de Control de las Concesionarias – Autoridad Portuaria de Guayaquil.

Catedrático – ESPOL

Asesor y Perito Tributario

INVERSIÓN

$299 + IVA

Por Grupo de 3 Participantes ofrecemos el 10% de Descuento

CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN  DEL PROGRAMA

Incluye:

–       Material Académico y Texto Tributario

–       Certificado de Participación

–       Coffee Break y Almuerzo (Ejecutivo)

INFORMACIÓN E INSCRIPCIÓN

info@gride.ec

Teléfonos: (04) 3904064 – 0984627470

DICTAMOS IN HOUSE A NIVEL NACIONAL

Av. Juan Tanca Marengo y Av. Joaquín Orrantia edificio Professional Center piso 2 Oficina 218

OPERADOR DE CAPACITACIÓN CALIFICADO POR:

MINISTERIO DEL TRABAJO – SERCOP

4 comments

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  • CESAR FRANCISCO GALLEGOS - 22/11/2017 reply

    ESTOY SOLICITANDO LA INSCRIPCION PARA PROGRAMA DE ESPECIALIZACION Y ACTUALIZACION TRIBUTARIA

  • Katherine Estévez - 28/09/2017 reply

    Estimados

    Buenos días

    Solicito su ayuda con información acerca de dos capacitaciones que estoy buscando, la primera es referida a actualización tributaria y la segunda enfocada al cierre de año. De preferencia si me ayudan con la información de aquellas que no sean generadas al final de mes, ya que se dificulta muchísimo por cierre de mes en el área financiera.
    Saludos

  • Diana - 01/09/2017 reply

    las formas de pago y las 8 horas virtuales q días son:

  • Fernando Díaz - 18/08/2017 reply

    Por favor, información para la ciudad de Quito, en cuanto a las formas de pago

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